2023年度旗本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告

——2025年5月13日在阿拉善左旗第十六届人大常委会第二十八次会议上

                                                                     阿左旗审计局局长  李德湖

主任、各位副主任、各位委员：

受旗政府委托，现向旗人大常委会报告2023年度旗本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作部署和成效

（一）扛牢政治责任，强化责任担当。旗委、政府高度重视审计查出问题的整改工作，主要领导先后对审计反映问题作出实质性批示16次，要求审计查出问题必须全面彻底整改，举一反三，防止“旧病复发”。各有关单位严格落实整改主体责任，扎实抓好整改落实，逐一对账销号。主管部门强化监督管理，针对普遍性、倾向性和苗头性问题，及时研究并解决问题背后的体制机制障碍，推动整改标本兼治。

（二）强化整改督促，完善整改工作机制。旗委审计办、旗审计局准确把握审计整改核心要求，针对审计发现问题明确整改责任主体，分类施策，对整改落实情况进行持续督促核查和开展审计整改“回头看”，对症下药，形成整改落实工作闭环，进一步健全完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。

（三）深化贯通协同，加强审计整改合力。进一步强化监督贯通协调，提高审计监督与纪检监察、巡视巡察等贯通协同质效，完善信息沟通、线索移交、成果共享工作机制。旗审计局按照“应报尽报”原则，定期将审计查出问题录入监督贯通协调数据平台，与其他监督主体合力推动整改，打好审计整改“组合拳”。

（四）靶向精准促改，提升审计整改质效。《2023年度旗本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》中共反映具体问题59个，涉及金额共计13205.86万元。截至2025年2月底，要求立行立改的41个问题已完成整改35个，按金额计量整改率为99.34%，要求分阶段整改的13个问题已完成整改3个，其余问题相关单位正在加快推进，总体进展顺利。要求持续整改的2个问题相关单位均制定了切实可行的整改方案，明确整改责任人及时间表。移送纪检监察部门及主管部门的3起问题线索均已办结。促进修订完善规章制度4项。

二、审计整改具体情况

相关部门和单位采取多种方式加强审计整改：通过上缴财政资金、归还原渠道资金、统筹盘活等方式整改问题金额8912.32万元；通过加快资金拨付进度整改问题金额85.06万元；通过调整账目整改问题金额118.66万元；通过规范管理等其他方式完成整改问题金额2367.08万元。

（一）旗本级预算执行审计查出问题整改情况。审计共发现9个方面20个问题，涉及金额11222.04万元。有关部门和单位已整改12个问题涉及金额9565.74万元，未整改8个问题涉及金额1656.3万元。

1.“基层三保”政策落实方面：一是财政一体化系统多计“保工资”支出622.47万元问题。财政部门组织召开专题会议，要求各相关办室及预算单位严格“三保”标识审核把关，保证“三保”支出数据真实准确。二是计划生育家庭奖励扶助配套资金240万元未到位问题。财政部门正在积极筹措资金，计划于2025年底前完成支付。

2.非税收入征缴管理方面：一是滞留非税收入8788.48万元问题。审计期间已全部化解入库。二是应收未收非税收入2.56万元问题。相关部门已将欠缴租赁费等全部催缴入库。

3.政府隐性债务化解和化债引导资金管理使用方面：超付工程款15.92万元问题。相关单位已全部追回超付工程款并上缴国库。

4.奶业振兴专项资金管理使用方面：一是财政补贴资金1115.6万元未及时发放到位问题。财政部门已拨付中小奶畜养殖场改造升级项目资金18万元，剩余资金按计划逐步予以拨付。二是跨盟市生鲜乳调运补贴项目实施缓慢，未发挥专项资金效益问题。《跨盟市生鲜乳调运补贴资金使用方案》已获旗政府批复并报盟农牧、财政部门审核备案，后续将根据方案逐步实施。

5.自治区工业园区发展专项资金管理使用方面：敖伦布拉格产业园区污水处理厂新建项目实施缓慢，未发挥专项资金效益问题。受政策市场等多种原因影响，项目已重新招标实施，截至目前，项目综合楼、事故池等21个单体结构主体已建设完成，主体设备已订购，相关部门正按照施工进度继续推进项目建设。

6.劳务派遣机构社保政策落实方面：一是拖欠民营企业账款1.2万元问题。有关单位已将欠款全部拨付施工企业。二是未向劳务派遣人员退还预扣医疗保险费用1.79万元问题。有关单位已将预扣的医疗保险费用全部退还47名劳务派遣人员。

7.“助保金贷款”融资服务政策落实方面：未开设专户管理“助保贷”资金问题。有关单位已开设专户管理存放“助保金贷款”相关资金及利息。

8.延伸专项资金管理使用方面：一是扩大范围支出医疗服务与保障能力提升补助资金8万元问题。相关部门已通过签订法律顾问费补充协议、停止发放见习生工资等方式完成整改。二是沉淀资金22.28万元未盘活使用问题。审计期间已全部上缴。三是违规领取草原奖补资金3.75万元问题，审计期间已全额追回。违规领取公益林生态效益补偿资金78.65万元问题。已追缴15.43万元，剩余63.22万元正在追缴中。四是部分专项资金未拨付到位321.34万元问题。财政部门筹措资金，非公有制经济组织党建工作指导员补助资金8.3万元审计期间已全部拨付；2020年至2022年离退休干部党支部书记、委员工作补贴资金85.04万元，已拨付57.56万元，剩余27.48万元待相关手续齐全后，逐步予以拨付；驻村第一书记工作经费228万元，计划于2025年底完成支付。

9.账务核算方面：一是往来账款未按规定设置辅助账进行明细核算问题。财政部门已按规定添加辅助明细核算科目。二是“一事一议”项目资金未进行专账核算问题。财政部门已开始专账记账工作，但因整改前期对相关账务资料进行梳理耗时较长，计划于2025年3月31日前完成整改。

（二）领导干部经济责任审计查出问题的整改情况。审计共发现14个问题已全部完成整改，涉及金额165.51万元。

1.贯彻执行党和国家经济方针政策和决策部署方面：一是落实社区综合服务设施水电价格优惠政策不力问题。相关部门已落实水价、电价优惠政策。二是超时限完成最低生活保障审核确认工作问题。相关部门加强业务培训和材料复核工作，建立监督管理机制，及时对申请救助的困难群众进行社会救助事项的复核和审批。

2.重大经济事项决策及执行情况方面：一是乌力吉苏木组织实施的产业发展提升、水源地供水管网改造、人畜饮水保障、人居环境整治等7个建设项目未按期出具竣工结算审核意见问题。已全部完成财政结算审核。二是4个项目未发挥预期效益问题。乌力吉苏木苁蓉锁阳沙生产品加工基地项目、乌力吉苏木特色产品加工车间项目、超格图呼热苏木农畜产品加工项目，有关部门已通过向合作企业租赁资产等形式实现收益。超格图呼热苏木蒙古牛养殖项目，涉及合作社及承包牧户已将分红金全部上缴。

3.履行财政财务和内部管理职责方面：一是挪用个人丧葬抚恤金垫付电费20.96万元问题。有关部门已按原渠道归垫资金。二是应退未退工程质保金2万元问题。有关部门已全额退回工程质保金。三是违规超编制配置公务用车1辆问题。有关部门已将现有1辆符合报废要求的公务车申请报废处理并获得批准。四是沉淀资金20.69万元未及时上缴财政问题。已全部上缴财政。五是资产管理不规范账实不符，涉及金额121.86万元问题。有关部门已通过调整账目等形式完成整改。

（三）自然资源资产审计查出问题的整改情况。有关部门和单位涉及非金额类的5个问题已全部完成整改。

一是超载放牧0.56万只羊单位问题。有关部门进一步加大对禁牧、草畜平衡制度落实情况的监督检查和常态化巡查，超载牲畜已全部处理。二是禁牧区违规放牧问题。有关部门大力宣传草原法律法规，增强农牧民群众依法保护和利用草原意识，禁牧区放牧牧民已将羊群全部处理。三是未经批准违规占用草原问题。已移送旗科林草局依法处理，现已拆除违建设施并恢复地貌。四是草原执法力度不足问题。有关部门领导与相关执法人员进行提醒谈话，并将基本草原保护、草畜平衡、禁牧休牧等制度落实情况纳入单位年度目标考核。

（四）专项资金审计查出问题的整改情况。审计共发现20个问题，涉及金额1818.31万元。有关部门和单位已整改10个问题涉及金额1751.87万元，未整改10个问题涉及金额66.44万元。

1.住宅专项维修资金审计查出问题的整改情况。

（1）住宅专项维修资金交存方面：一是应交未交首期住宅专项维修资金1418.98万元问题。已移送旗纪委监委，对相关负责人给予诫勉谈话处理。二是老旧小区改造后5753户业主未按规定交存住宅专项维修资金问题。已通过下发《关于老旧小区改造交存维修资金的通知》、加大宣传引导力度等措施，推进维修资金催缴工作，限期完成资金交存。截至目前，已有1105户交存维修资金322.11万元。三是违规决策免予收取涉及56个小区住宅专项维修资金问题。通过完善小区信息系统，开展宣传引导，让业主了解维修资金对小区公共区域及设施、设备维护重要性，推进维修资金足额交存；有关单位召开专题会议，决定对56个小区开展补建、补交、续交工作。截至目前，726户已交存维修资金333.17万元。

（2）住宅专项维修资金使用方面：一是审核不严，超付工程款、监理费18.15万元问题。审计期间已追回2.18万元工程款和监理费，未追回15.97万元工程款问题已移送旗纪委监委，对相关负责人给予诫勉谈话处理。二是未按合同约定及时退还施工单位工程质保金6.76万元问题。通过电话、微信等方式催促12家施工企业，并在微信公众号发布《关于限期退还维修资金质保金的公告》。截至目前，已退还6家施工企业质保金共计6655.17元，其余企业正在逐步联系退还。三是未按存期与专户银行约定结算利率问题。有关单位已与合作银行签订补充协议，按照单位固定存款利率。

（3）住宅专项维修资金管理方面：一是扩大开支范围列支管理费15.61万元问题。违规列支金额已全部返回业主账户，并对已发生的造价、监理费用分摊至相应业主账户。二是资金长期以活期存款形式存放，导致收益率偏低问题。有关部门已采取定期存款措施，进一步加强资金管理。三是未及时分摊住宅专项维修资金增值收益298.46万元问题。已将增值收益全部分配到户。四是专用票据管理不善，使用单位丢失票据187份问题。有关单位联合开展自查，发布票据丢失公告，并出台了票据管理制度。五是住宅专项维修资金交存、使用、增值收益及结存总额等核心信息未能严格按期公示问题。有关单位建立住宅专项维修资金宣传制度，并通过公众账号和小区公示等多渠道进行宣传，做到维修资金信息公开透明。

2.重症医疗资源扩容资金审计查出问题的整改情况。

一是资金支付进度缓慢问题。截至目前，依据合同和工程完成进度，实际支付519.523万元，支付率达到59.32%，剩余356.307万元计划于2025年12月底前支付。二是中医蒙医医院重症监护病房设置配置采购项目未实施，导致资金闲置问题。有关单位提交变更资金用途的请示并获得批准，计划将资金用于急诊医学科和消化内科建设，目前建设工作正在推进中，计划2025年12月底前完成。三是部分项目推进缓慢，未发挥效益问题。截至目前，由于吉兰泰医院业务大楼还未建成，故重症医疗扩容项目设备无法进场。旗妇幼保健院已验收使用设备15台，剩余设备不具备进场条件，该问题计划2029年以前完成整改。

3.农牧业发展基金专项审计调查查出问题的整改情况。

一是未按规定终止并清算基金导致长期闲置问题。二是逾期借款未收回本金37万元问题。三是未按规定收取有偿周转基金占用费51笔问题。四是购置资产未按规定向国有资产管理部门申报和办理产权登记手续、个别资产未做资产核算，涉及金额23.35万元问题。上述4个问题已通过旗长办公会议决定成立清算小组，由清算小组完成后续问题整改。

三、审计建议采纳情况

根据审计发现问题，审计机关提出审计建议23条，各相关部门和单位高度重视审计提出的建议，认真研究采纳审计建议，将“当下改”和“长久立”结合起来，找准症结，堵塞制度漏洞，促进规范管理，推动将审计整改成果转化为治理效能。

一是在规范财政资金管理方面。旗财政局加强预算一体化系统管理，确保预算的编制、审批、执行和监督等各个环节“三保”标识全程贯通。旗住保中心出台票据管理制度，规范财务核算流程。二是在推动政策落实方面。旗额鲁特街道办事处，建立监督管理机制，及时对申请救助的困难群众进行社会救助事项的复核和审批。旗住保中心建立住宅专项维修资金宣传制度，并通过公众账号和小区公示等多渠道对住宅专项维修资金进行宣传，加强政策宣传力度，提高群众知晓率。三是在加强自然资源保护方面。乌力吉苏木加大行政执法检查力度，严厉打击违反草畜平衡和禁牧休牧制度的违法行为。超格图呼热苏木建立长效管理机制，将基本草原保护、草畜平衡、禁牧休牧等制度落实情况纳入苏木综合执法队年度目标考核，压实责任。

四、尚未完全整改到位的问题

截至目前，从整改总体情况看，2023年度旗本级预算执行和其他财政收支审计工作报告中反映的问题绝大部分已整改到位，但仍有18个问题无法短期内完成整改，其中：

1.立行立改未完成整改问题6个，主要是：“一事一议”项目资金未进行专账核算问题，因相关账务资料梳理耗时较长等原因需一定时间进行整改；未及时退还工程质保金问题，因时间跨度久，尚有6.09万元需逐步联系退还；农牧业发展基金长期闲置、逾期借款本金及有偿周转基金占用费未收回、资产管理不规范等4个问题，因历史成因复杂、涉及部门多等原因，需在成立清算小组后多方配合统筹协调解决。

2.分阶段整改问题10个，主要是：计划生育家庭奖励扶助配套资金、奶业振兴补贴资金、驻村第一书记工作经费、离退休干部党支部书记委员工作补贴资金、公立医院重症医疗资源扩容资金支付进度缓慢等5个问题，因财力紧张无法立即完成整改；敖伦布拉格产业园区污水处理厂、中医蒙医医院重症监护病房设置配置采购2个项目实施缓慢问题，受工程进度、程序办理等多种因素影响，需分阶段逐步解决；违规领取公益林生态效益补偿资金、未按规定交存维修资金等3个问题，因个人资金困难及历史积累等原因，需逐步收缴。

3.持续整改中问题2个，主要是跨盟市生鲜乳调运补贴项目、重症医疗资源扩容部分项目推进缓慢2个问题，因解决难度大、周期长需多方配合逐步整改。

五、下一步工作安排

对本次报告反映尚未完成整改的问题，各有关部门单位均已作出详细安排和计划，正在稳步推进。一是进一步压实审计整改责任。细化整改时间表和路线图，分类施策、标本兼治，对重要问题紧盯不放，适时开展整改“回头看”，确保整改实效。二是进一步督促抓好整改。用好监督贯通协调等工作机制，加强督促检查和跟踪问效，坚决惩处虚假整改、敷衍整改等问题。三是进一步做好举一反三，坚持“治已病”“防未病”，深入分析普遍存在、久治不绝问题产生的体制机制障碍，及时完善制度、堵塞漏洞、加强监管。

主任、各位副主任、各位委员：

2025年是“十四五”规划的收官之年，也是进一步全面深化改革的关键一年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记关于内蒙古工作和审计工作的重要指示精神，找准服务“五大任务”“六个工程”“六个行动”的着力点和切入点，深化落实好盟委“157”思路，全力以赴以旗委“六个三”具体举措办好两件大事，以高质量审计监督为阿拉善左旗经济社会高质量发展保驾护航！