2022年度旗本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告

2022年度旗本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告

      2024年4月29日在阿拉善左旗第十六届人大常委会第十八次会议上      

                              ——阿左旗审计局局长 李德湖

主任、各位副主任、各位委员：

受旗政府委托，现向旗人大常委会报告2022年度旗本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作部署和成效

（一）紧扣新形势对标新要求，强化政治属性。旗委、政府坚持把抓实审计整改作为重大政治任务，主要领导先后多次对审计反映问题作出批示，要求各相关责任部门、责任单位“一把手”切实履行整改责任，各部门之间加强沟通协调，认真抓好整改落实。旗人大强化监督职能，在阿左旗第十六届人大常委会第十二次会议上听取审议了旗政府《关于2022年度旗本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。各部门各单位对标“如臂使指”，提高政治站位，严格落实旗人大十六届第十二次会议审议意见，统筹一体推进整改工作。

（二）高标准压实审计整改责任，抓好整改落实。旗委审计办、旗审计局坚持分类施策、精准整改，将审计发现问题按立行立改、分阶段整改、持续整改要求向被审计单位提出整改要求，督促各部门单位落实整改主体责任，并对审计整改情况进行集中和动态管理，逐项整改销号，确保整改实效。主管部门对标“如影随形”，强化监管责任，分类分析审计发现问题，严肃处理“屡审屡犯”问题。各有关单位严格落实整改要求，坚持实事求是，区别对待，制定切实可行、符合实际的整改计划，加快推进整改。

（三）建立健全整改机制，促进有效贯通。阿左旗审计局认真落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，按照“全面、精准、督办、严格、问责、报告”六项要求，建立审计整改问题销号制度，实行“对账销号”，推动审计整改工作的规范化。严格落实请示报告制度，有效发挥旗委审计委员会办公室重要桥梁纽带作用，分层级、分阶段及时上报审计发现问题和整改情况，旗委审计办2023年累计向盟委审计委员会办公室报送各类重大事项报告15件，向旗委审计委员会报送各类请示、报告、审计专报等25件，并获旗委和政府主要领导批示23件，促进审计整改转化为治理效能。落实“三类监督”贯通协调机制，加强与纪检监察机关、巡察机构的日常协作、情况通报、线索移送、成果运用，将2023年审计发现问题录入监督贯通协同平台，推动多部门联动协作，有效凝聚整改合力

（四）审计整改成效显著，彰显“如雷贯耳”要求。截至目前，《关于2022年度旗本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》中共反映的64个问题中，要求立行立改的47个问题已完成整改41个，整改率为87.2%。要求分阶段整改的13个问题相关单位正在加快推进，总体进展顺利。要求持续整改的4个问题相关单位均制定了整改措施和计划。

二、审计整改具体情况

相关部门和单位采取多种方式加强审计整改：通过加快资金下达、拨付进度整改问题金额80484.09万元；通过上缴财政资金、归还原渠道资金、统筹盘活等方式整改问题金额7754.29万元，通过调整账目整改问题金额638.29万元；通过规范管理等其他方式完成整改问题金额280.33万元。

（一）旗本级预算执行审计查出问题整改情况。

审计共发现问题9个，涉及金额7882.48万元，财政部门已整改7565.56万元，未整改316.92万元。

1.企业上缴利润未纳入国有资本经营预算管理问题。审计期间涉及国有资产经营收入已全部缴入国库，纳入财政预算统一安排使用。

2.未完成暂付款年度消化任务问题。财政部门已制定计划逐步予以消化。

3.缓缴非税收入7011.04万元问题。审计期间财政部门已将上述款项按规定缴入国库。

4.社保基金专户暂付款长期挂账65.79万元问题。已收回2007年支持残疾人创业借予残联残疾人保障金1万元，其余问题因历史遗留因素，涉及事项年限较长，正在进一步梳理中。

5.部分项目资金执行进度缓慢，未拨付资金805.65万元等3个问题。一是农牧区教职工生活补贴资金351.74万元已全部支付到位。二是大气污染防治专项资金62.95万元，已支付50万元，支付率达80%，剩余款项待完工验收后予以支付。三是旗外事办边防基础设施维护项目219.53万元、边防应急抢修项目171.43万元，已累计支付138.83万元，剩余部分将根据项目推进情况，逐步予以拨付。

6.总预算会计账务处理不规范等2个问题。已按总预算会计制度规范账务管理。

（二）部门预算执行及财务收支审计查出问题的整改情况。

共审计了3个单位，发现问题3个，涉及金额592.27万元，有关部门及所属单位已全部整改。

1.未履行审核审批手续，违规出借国有资产问题，审计期间相关部门已收回出借资产。

2.完工项目未纳入固定资产，涉及金额495.08万元的问题。已将资产调整入账。

3.多支付劳务费29.19万元的问题。扣除以前年度医保未核定缴纳的调差部分、应付管理费用和应扣未扣残疾人保障金合计6.6万元后，已将其余22.59万元全部上缴财政。

（三）领导干部经济责任审计查出问题的整改情况。

共审计了2个部门单位2名党政主要领导干部和旗文化旅游开发有限公司2名主要负责人，发现问题30个，涉及金额1829.04万元，已完成整改574.01万元，未整改1255.03万元。

1.党政主要领导干部经济责任审计方面。已完成整改509.9万元，未整改278.47万元。

（1）财务核算方面：一是公墓预售款60.4万元未纳入财务核算问题，审计期间有关部门已开设专用账户，并将涉及资金转入该账户核算。二是超标准、超范围支出项目管理费5.35万元问题，超标准支出资金已全部追缴并上缴财政，审计部门对超范围支出问题给予警告处理。三是内控制度不健全，会计资料交接不完整、未按规定办理交接手续等问题，审计期间已办理交接手续。

（2）资产管理方面：已拆除、盘亏等资产未进行核销、购置资产未入账造成固定资产账实、账账不符，共计金额79.1万元的问题。审计期间有关部门已将未入账资产调整入账，对未核销资产已上报财政部门申请核销。

（3）工程项目管理方面：个别建设项目未办理政府采购手续，涉及金额29.8万元的问题。移送财政部门给予有关单位通报批评处理。

（4）优化营商环境政策落实方面：一是相关部门拖欠民营企业账款301.45万元问题，已支付欠款22.98万元，剩余278.74万元欠款正在整改中。二是资金长期沉淀254.87万元，未发挥效益问题，沉淀资金已按程序报批后统筹安排。三是有关部门应缴未缴非税收入54.46万元问题，已全部缴入旗财政非税收入专户。

（5）其他政策措施落实方面：一是违规发放补贴资金2.94万元问题，审计期间民政部门已全部追回。二是未经集体决策发放农业生产资料问题，有关部门已对集体决策制度进行了细化修订并严格执行。三是主管部门未批复所属二级单位年度预算问题，相关部门已按预算法规定，对二级单位2023年预算进行批复。

2.国有企业主要领导人员经济责任审计。有关企业已完成整改64.11万元，未整改976.56万元。

（1）贯彻执行党和国家经济方针政策和决策部署方面：未严格执行病假薪资制度，超发工资 0.89万元的问题，审计期间已全部追回。

（2）履行重大经济决策职责方面：一是项目未按规定履行审批程序、未进行充分论证，造成国有资金损失264.9万元和投资项目购置国有资产闲置未发挥效益，涉及资金70万元的问题，已移送旗国资委处理。二是未经国有资产监督管理委员会批准向银行贷款的问题，有关企业已按相关规定规范企业融资管理。

（3）履行财政财务和内部管理职责方面：一是部分项目已开工未办理施工许可证和项目未按规定履行招投标手续问题，已移送旗住建局处理，住建部门对相关负责人进行了约谈。二是个别建设项目未经验收投入使用问题，正在组织办理验收手续。三是改变专项资金用途519万元问题，已制定计划逐步归还。四是国有资产处置收入122.66万元未上缴财政问题，已制定计划于2024年底上缴。五是购置资产63.22万元未入账核算问题，被审单位已将相关资产全部入账核算。

（四）专项资金审计查出问题的整改情况。

1.2020年至2022年城乡居民最低生活保障补助资金专项审计方面：向不符合条件人员发放低保资金2.51万元和财务核算不规范的问题，多发放低保金已全部追回。账表不符问题已进行账务调整。

2.阿左旗2022年财政资金支出进度、补助资金专项审计方面：超过规定时限下达转移支付资金指标51068.54万元、应下达未下达转移支付资金指标8710.12万元以及未盘活收回本级财力安排的结余项目资金370.39万元问题，已全部完成整改，未下达转移支付资金指标已全部下达，结余项目资金已全部盘活收回。

3.阿拉善左旗有效扩大投资政策落实情况进行审计调查方面：一是个别项目用地手续不全即开工建设，未办理土地审批手续的问题，已移送旗自然资源局依法处理，相关单位已完成用地手续办理。二是部分项目未经竣工验收即投入使用和个别项目停工时间长，形成“半拉子”工程问题，涉及工程已完成竣工验收并投入使用。

4.2022年度国家重要农畜产品生产基地建设情况专项审计调查方面：相关部门单位完成整改20273.602万元，未整改3910.278万元。一是农畜产品加工和冷藏保鲜仓储等部分已完工项目未进行竣工结算问题，截至目前，1个项目已完成竣工决算，剩余项目已报送竣工结算，待财政评审结算后办理竣工决算。二是个别已完工项目未取得用地手续问题，有关单位已向旗自然资源局提出建设用地申请，待旗规委会通过后办理相关手续。三是个别项目未实施或实施进度缓慢的问题，共涉及资金211万元。未实施的项目有关单位已完成项目招标，正在组织实施，实施进度缓慢的项目有关部门已组织加快项目进度，财政部门已拨付补贴资金48.02万元。四是部分养殖场畜禽粪污资源化利用项目设施闲置或改变用途问题，项目实施单位已恢复利用，场外堆放的粪污已全部移入场内。五是未及时拨付涉农涉牧专项资金23074.4万元、农牧业保险保费补贴296.52万元问题，截至目前，已支付涉农涉牧资金19865.43万元，其余资金财政部门将根据进度和资金调度情况逐步予以拨付。六是违规领取公益林生态效益补偿、草原补奖资金13.75万元、耕地轮作补贴资金13.85万元问题，截至目前，违规发放公益林生态效益补偿、草原补奖资金已全部收回，耕地轮作补贴资金相关部门正通过法律途径予以追缴。七是滞留“粮改饲”补助资金148万元、“一卡通”代发户长期沉淀资金34.32万元问题，沉淀资金已全部上缴国库，滞留“粮改饲”补助资金有关单位已向财政部门申请拨付。八是种公羊补贴任务超实际需求量造成资金结余392.04万元问题，已支付下年种公羊补贴92.64万元，新增申报种公羊补贴99.44万元正在审核中，剩余结余资金予以盘活使用。

三、审计建议采纳情况

根据审计发现问题，审计机关提出审计建议34条，各相关部门单位高度重视审计提出的建议，从日常管理入手，分类梳理，多措并举规范管理，建立健全长效机制，完善各项制度规章，推动纠正了一些长期存在的体制、机制方面的问题，将“当下改”和“长久立”结合起来，确保审计“下半篇文章”落实落地。一是规范财政资金管理方面。旗民政局利用信息网络技术加强各项津补贴资格审核动态管理；旗财政局加强资金审批管理，严格资金申报程序，统筹调度及时拨付各类补贴资金。二是强化内控管理方面。旗城执局建立和完善内部控制制度，督促二级单位严格落实垃圾分类有关制度和财务管理制度；旗财政局进一步规范财政预算支出进度、国有资本经营预算和专项债券项目运行管理，细化预算编制，明确管理职责；旗民政局加强财务人员培训，提高财政财务资金管理水平。三是推进项目管理方面。旗农牧局加大项目宣传推介力度，组织5家企业利用微信公众号、抖音等平台宣传阿拉善白绒山羊和双峰驼相关产品，扩大阿拉善优质特色产品的知名度和美誉度。

四、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排

从整改总体情况看，2022年度旗本级预算执行和其他财政收支审计工作报告中反映的要求立行立改的问题绝大部分已整改到位，但仍有个别问题无法短期内完成整改，主要原因是：一是个别问题由于时间跨度久、涉及面广等原因需一定时间进行整改，如违规领取耕地轮作补贴和种公羊补贴任务超需求量问题。二是一些项目由于时间建设紧、周期短，相关前期手续不完备等原因需相关部门进一步完善项目前期手续，如项目未按规定履行审批程序和投资项目购置国有资产闲置未发挥效益的问题。要求分阶段整改或持续整改的个别问题整改进度缓慢，主要原因是：一是由于财力紧张或资金困难等，一些需动用资金解决的问题无法立即完成整改，如上级专项资金拨付不及时的问题。二是有些问题整改涉及多个部门，需多方配合统筹协调推动解决，解决周期长，需分阶段逐步解决，如拖欠民营企业账款问题。三是有些问题尚在整改期内，如已完工建设项目未进行竣工结算等问题。

针对未完成整改的问题，各有关部门单位均已作出详细安排和计划，正在稳步推进。旗政府将进一步加强统筹调度，压实整改主体责任，对拒不整改、推诿拖延整改、虚假整改、屡审屡犯以及履行审计整改监督责任不到位等问题，将依规依纪依法从严问责，确保整改“动真格”。审计部门将持续加强跟踪督促检查，组织开展审计整改“回头看”工作，推动审计整改合规到位、扎实有效。

主任、各位副主任、各位委员：

2024年是新中国成立75周年，是落实“十四五”规划的关键之年。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于内蒙古的重要讲话精神，紧紧围绕自治区“闯新路、进中游”和旗委以“六个三”具体举措办好“两件大事”目标，依法全面强化审计监督，为奋力谱写阿拉善左旗高质量发展新篇章贡献审计力量！